Carga Tributária da Construtora: como reduzir os impostos pagos na construção civil?

Não é novidade para ninguém que a carga tributária no Brasil é uma das mais elevadas do mundo. No contexto das construtoras isso não é diferente! 

A carga tributária de construtoras é alta e pode variar de acordo com o regime tributário escolhido pela empresa. Com isso, é preciso verificar a tributação em que uma construtora se encaixa. Há três tipos: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Utilizar os incentivos fiscais, implementar um sistema de gestão, terceirizar processos contábeis e fiscais são algumas das medidas a serem adotadas para conter gastos e de forma legal! 

Aprenda no decorrer deste texto como realizar essas medidas para reduzir a carga tributária da sua construtora.

Quais são os principais impostos da construção civil?

Os impostos incidentes na construção civil variam de região para região. Mas, elencamos os principais tributos a seguir:

• INSS (Instituto Nacional do Seguro Social): imposto federal pago para a previdência social;
• ISS (Imposto Sobre Serviços): o ISS é um imposto municipal que incide sobre a prestação de serviços de qualquer tipo por parte de uma empresa;
• PIS (Programa de Integração Social): imposto federal que tem como objetivo realizar melhorias e benefícios para funcionários dos setores público e privado;
• COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): o COFINS é pago junto com o PIS, mas é usado para financiar a seguridade social.
• IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica): assim como as pessoas físicas precisam relatar ganhos e gastos à Receita Federal, o mesmo se dá com as empresas, por meio desse imposto.
• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): esse imposto federal também é feito para aumentar o financiamento da seguridade social no Brasil;
• Taxas de aprovação para obras (em diferentes órgãos, tais como prefeitura, Corpo de Bombeiros, vigilância sanitária, etc.);
• SPED: Sistema Público de Escrituração Digital ou Escrituração Fiscal Digital EFD (EFD-ICMS/IPI);
• Dimob: Declaração de Informações sobre Atividades Imobiliárias.

Como reduzir os impostos pagos na construção civil?

O recolhimento de impostos é um dos maiores desafios para os negócios brasileiros. Por isso, é importante implementar medidas para a redução de tributos pagos pela construção civil.

Dentre essas medidas estão aspectos legais que podem e devem ser utilizados pelo empresário para se realizar uma economia tributária e legal.

Acompanhe as medidas legais que podem ser adotadas na sua empresa:

Planejamento tributário

Esta medida é essencial para o empresário que busca economizar e manter a atuação legal da sua construtora. 

Um planejamento tributário, ou elisão fiscal, é um procedimento realizado por empresas que buscam reduzir a carga tributária, a partir de ações pautadas pela observância da legislação tributária vigente.

 Ou seja, esse processo é lícito e não deve ser confundido com evasão fiscal, que é crime perante a lei. 

Esse procedimento deve ser feito com a ajuda de profissionais especializados. Ou seja, aqueles que serão capazes de coletar informações precisas, verificar o andamento dos processos e a repercussão de decisões tomadas anteriormente a essa investigação. Tudo isso porque é preciso levantar dados para tomar decisões estratégicas quando o assunto é tributação.

A partir deste mecanismo, uma empresa consegue tomar decisões de modo assertivo, pois por meio da escolha de um regime tributário ideal, é possível potencializar a economia da sua construtora.

Conheça a seguir os principais regimes de tributação para poder escolher a melhor opção para o seu negócio:

Simples Nacional

O Simples Nacional é o regime ideal para empresas que apresentam um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Esse tipo de regime tributário serve para simplificar o recolhimento de impostos. Isso porque, nele, as empresas pagam os seus tributos por meio de uma única guia, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS). 

O Simples Nacional é bastante utilizado por se tratar da menor alíquota de impostos em comparação às demais modalidades.

Lucro Presumido

Esse tipo de tributação estabelece uma base de cálculo para impostos como o IRPJ e o CSLL. Empresas que apresentam um faturamento de até R$ 78 milhões podem ser enquadradas neste regime tributário.

No Lucro Presumido, impostos como o PIS e o COFINS são estimados cumulativamente. Ou seja, não é possível abater tais encargos nas compras de um comércio. Esses dois tributos apresentam uma alíquota de 3,65% do faturamento.

Lucro Real

Outro tipo de modelo disponível para empresas é o Lucro Real. Trata-se de um regime tributário que serve para empreendimentos que façam movimentos financeiros relevantes.

Portanto, utiliza-se o lucro real de um comércio como ponto de partida para calcular impostos como o IRPJ e o CSLL.

Ressaltamos que os empreendedores precisam manter um controle financeiro rígido para identificar todos os recebimentos e gastos.

Mas, atenção! Ao realizar esse processo é essencial contar com a ajuda de um serviço especializado, como uma contabilidade. Afinal, os contadores são os profissionais que te darão todo o suporte na escolha do melhor regime para a sua construtora!

Benefícios fiscais

Trata-se de mais uma forma de reduzir impostos legalmente. Os benefícios fiscais são instrumentos que impactam diretamente no mercado. 

São mecanismos capazes de agregar à imagem de uma marca, isto é, a partir deste auxílio fiscal que é concedido pelo governo, torna-se possível utilizar os impostos para ofertar bem-estar social.

Isso pode acontecer por meio da destinação de impostos para projetos de cunho social.

Com isso, empresas alcançam uma maior economia tributária.

Esteja atento aos prazos

O desrespeito a prazos tributários pode gerar problemas com o Fisco, ou seja, a sua construtora pode ser multada e ter aumento de custos.

Com isso, é essencial fazer uma gestão tributária eficiente, o que possibilita reduzir os impostos pagos na construção civil.

Otimize a gestão tributária e financeira! Conte com um apoio especializado para fazer seu planejamento tributário, valer-se de benefícios fiscais e manter os pagamentos de contas e tributos em dia. Somente assim, será possível reduzir a carga tributária da sua construtora e gerar resultados financeiros.

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