Oportunidades tributárias para indústrias: como a contabilidade pode ajudar seu negócio

 A gestão tributária é um dos aspectos fundamentais para criar oportunidades tributárias para indústrias de qualquer segmento.  

Isso é de grande relevância para este setor, que arca com uma carga tributária que é quase o dobro da média no país.

Diante de um cenário complexo e dinâmico, as empresas enfrentam desafios constantes relacionados à adequada apuração e recolhimento dos impostos.

Nesse contexto, a contabilidade desempenha um papel fundamental ao auxiliar as indústrias a identificar e aproveitar oportunidades tributárias que possam impulsionar seus negócios.

Além de garantir a conformidade fiscal, um planejamento tributário eficiente pode resultar em economia de recursos e aumento da competitividade no mercado.

Continue a leitura e entenda tudo sobre o assunto!

Como funciona a gestão tributária para indústrias?

A gestão tributária para indústrias é um conjunto de estratégias e ações que visa otimizar a forma como os impostos são apurados, recolhidos e administrados dentro do contexto industrial.

A complexidade do sistema tributário brasileiro, aliada às particularidades do setor industrial, torna essencial a adoção de uma gestão tributária eficiente para garantir a conformidade fiscal e reduzir custos operacionais.

Nesse sentido, algumas etapas são fundamentais para a boa gestão dos tributos:

1. Identificação dos Principais Impostos Incidentes

Para começar a gerar oportunidades tributárias para indústrias é crucial identificar os principais impostos que incidem sobre as operações do negócio. No setor industrial, alguns dos impostos mais comuns são:

• Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) incide sobre a circulação de mercadorias e é de competência estadual. Destaca-se como a tributação mais prejudicial ao orçamento da indústria;
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): é um tributo federal incidente sobre a industrialização e importação de produtos.
• Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): são contribuições federais que incidem sobre a receita bruta das empresas, incluindo negócios industriais.
• Imposto sobre Serviços (ISS): incide sobre a prestação de serviços e é de competência municipal.

2. Cálculo e Recolhimento dos Tributos

Com os impostos identificados, a indústria deve realizar o correto cálculo e recolhimento dos tributos de acordo com as atividades e operações realizadas.

É importante atentar para a apuração das alíquotas corretas e o cumprimento das obrigações fiscais dentro dos prazos estabelecidos.

Desafios específicos da gestão tributária da indústria

Além das responsabilidades fiscais comuns a qualquer segmento econômico, a busca por oportunidades tributárias para indústrias envolve desafios que demandam mais atenção no segmento industrial. Acompanhem.

Substituição Tributária

A substituição tributária é um mecanismo adotado em algumas operações, onde a responsabilidade pelo recolhimento do imposto é transferida para outro contribuinte.

No contexto industrial, esse regime pode ser aplicado em operações interestaduais e em determinados segmentos.

Fazer uma boa gestão deste mecanismo pode gerar oportunidades tributárias para indústrias.

Entretanto, a gestão tributária deve considerar as particularidades da substituição tributária para evitar erros e prevenir a bitributação.

Tributação Monofásica

A tributação monofásica é outra regra fiscal aplicada em determinados setores industriais, onde apenas uma empresa é responsável pelo recolhimento dos tributos incidentes em toda a cadeia produtiva.

Nesse caso, as demais empresas da cadeia ficam desoneradas do pagamento desses tributos.

A gestão tributária deve estar atenta às regras específicas da tributação monofásica para evitar impactos financeiros negativos.

Confira também:Relatório anual para Indústria: uma análise dos demonstrativos financeiros

Como a contabilidade pode auxiliar na geração de oportunidades tributárias para as Indústrias?

A contabilidade desempenha um papel fundamental na identificação e aproveitamento de oportunidades tributárias para indústrias.

 Por meio de uma análise minuciosa das operações eatividades econômicas da empresa, os profissionais contábeis podem identificar possíveis benefícios fiscais e estratégias para redução da carga tributária de forma legal e segura.

Para ampliar as formas de gerar oportunidades fiscais para as indústrias, a contabilidade assume algumas estratégias específicas. 

Confira.

Escolha do Regime Tributário Adequado

A contabilidade pode orientar a indústria na escolha do regime tributário mais vantajoso, como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.

Cada regime possui suas particularidades, atividades permitidas e impactos na carga tributária da indústria, bem como oportunidades fiscais próprias.

A decisão correta pode resultar em economia de impostos, e deve considerar o faturamento bruto anual, as ocupações da indústria e a composição societária.

Planejamento Tributário

Depois de escolhido o regime de tributação que melhor contempla o perfil de seu negócio, ter uma gestão fiscal planejada favorece a criação de oportunidades tributárias para indústria, demanda a implementação de um dos pilares da gestão tributária: o planejamento tributário. 

Ele envolve a análise criteriosa das atividades e operações da indústria visando à redução da carga tributária de forma legal e segura.

Aproveitamento de Incentivos Fiscais

Parte central do planejamento para criar oportunidades tributárias para indústrias é o aproveitamento de créditos fiscais e utilização de incentivos fiscais.

Há diversos incentivos fiscais concedidos pelo governo para determinados setores industriais, visando fomentar a atividade econômica. A contabilidade pode ajudar na identificação desses incentivos e na correta utilização dos mesmos, gerando economia para a indústria.

Análise de Créditos Fiscais

Uma contabilidade especializada na realiza uma análise detalhada dos créditos fiscais a que a indústria tem direito, como créditos de ICMS, PIS, COFINS e IPI. A correta identificação e aproveitamento desses créditos podem resultar em significativa redução dos tributos a pagar.

Gestão de Impostos Indiretos

Indústrias estão sujeitas a diversos impostos indiretos, como ICMS, ISS e IPI, que incidem sobre a venda de produtos e serviços.

A contabilidade pode desenvolver mecanismos para realizar o correto cálculo e recolhimento desses tributos, evitando, erros e autuações fiscais.

Cumprimento de Obrigações Acessórias

As obrigações acessórias, como SPED, EFD, EFD-Contribuições, entre outras, são importantes ferramentas de controle do Fisco. A contabilidade atua na correta elaboração e entrega dessas obrigações, evitando multas e penalidades.

Atendimento à Legislação Vigente

A legislação tributária está em constante evolução, com alterações e atualizações frequentes. A contabilidade acompanha essas mudanças e assegura que a indústria esteja de acordo com a legislação vigente, criando mais oportunidades tributárias para indústrias.

Redução de Riscos Fiscais

A correta aplicação da legislação tributária e a adoção de práticas contábeis adequadas reduzem a exposição da indústria a riscos fiscais, como autuações e fiscalizações

 A contabilidade contribui para o cumprimento de todas as obrigações fiscais de forma precisa e transparente.

Planejamento de Investimentos e Aquisições

Ao planejar investimentos e aquisições, a contabilidade pode auxiliar a empresa a considerar não apenas os aspectos financeiros, mas também os impactos tributários dessas operações, favorecendo, assim, a criação de oportunidades fiscais para a indústria.

Regime de Drawback

Em setores industriais que exportam seus produtos, o regime de drawback pode ser uma opção vantajosa.

Trata-se de um regime aduaneiro especial que permite a isenção ou suspensão de impostos de importação para insumos que serão utilizados na produção de bens destinados à exportação.

A contabilidade pode assessorar a indústria na análise da viabilidade do regime e na correta aplicação, permitindo benefícios fiscais relevantes nas operações de comércio exterior.

Como se pode ver, contar  com uma contabilidade especializada gera oportunidades fiscais para a indústria, ao proporcionar um olhar estratégico sobre os aspectos tributários.

Assim, permite a redução de custos e otimização da carga tributária, e garante a sustentabilidade e competitividade no mercado.