Acompanhamento da carga tributária para a Indústria: porque é importante

O Brasil possui uma carga tributária intensa e complexa. Para se ter uma ideia, em 2021, a carga tributária chegou a 33,9% do PIB. Dessa maneira, empresas desorganizadas sofrem muitos com os tributos onerosos. 

Por isso, gestores estão sempre em busca de diminuir os seus encargos tributários e maximizar os seus lucros. No entanto, para que isso seja feito de forma eficiente, e sobretudo dentro dos conformes da lei, é preciso que empresas tenham um suporte especializado. 

Por meio de um profissional, é possível aplicar diversas ferramentas como o planejamento tributário e a escolha do sistema de tributação ideal. Elas auxiliam no controle e diminuição dos impostos que incidem sobre sua empresa. 

Para que você entenda mais sobre a importância do acompanhamento da carga tributária para a Indústria, preparamos este artigo para você. Por isso, leia-o atentamente. 

Tenha uma boa leitura!

Carga tributária da Indústria: cenário brasileiro 

O Brasil é um dos países com a maior carga tributária, isso já é de conhecimento geral. No entanto, é preciso saber que dentre todos os setores, a Indústria é um dos mais prejudicados pelo atual sistema de arrecadação do país.

Esse setor contribui para 20,9% do PIB nacional, no entanto, ela é responsável por cerca de 33% do recolhimento dos impostos. Para se ter uma ideia do quão alta é essa carga para indústria, ela possui uma carga de 46,2%, enquanto a média dos outros setores fica em cerca de 25,2%. 

A situação é crítica e atrapalha a competitividade na área, ameaçando o emprego de cerca de 10 milhões de pessoas, segundo uma pesquisa da Confederação Nacional da Indústria. Em um cenário onde é tão difícil economizar custos tributários, pode ser difícil se destacar. 

Por isso, empresários do setor, estão sempre em busca de mitigar os danos causados pelo recolhimento da União. Para isso, recorrem à contabilidade para realizar um acompanhamento da carga tributária para a Indústria.

Veja a seguir alguns dos principais mecanismos de acompanhamento da contabilidade. 

Continue a leitura: Contabilidade tributária para indústria: como manter sua carga tributária baixa.

Quais são os regimes tributários brasileiros?

Um dos principais pontos de atenção da contabilidade na hora de realizar um acompanhamento de carga tributária são os regimes tributários.

Eles são o conjunto de diretrizes e leis que irão determinar a apuração de impostos de uma empresa para exercer as suas atividades. Nesse sentido, eles indicam a maneira com que os impostos serão calculados, bem como os prazos de pagamento de impostos. 

Além disso, ele também determina quais impostos serão pagos por sua empresa, e quais serão suas alíquotas incidentes. Dessa maneira, é possível dizer que eles são o ponto principal para determinar a carga tributária para a indústria.

Assim, o profissional responsável por realizar o acompanhamento da carga tributária da sua indústria. Irá fazer uma análise para determinar qual o melhor regime para o seu negócio. Mas afinal, quais são os regimes de tributação do Brasil? Confira a seguir.

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime especial exclusivo para micro e pequenas empresas. Seu principal objetivo é simplificar o processo de recolhimento de tributos para empresas que não têm um setor específico para isso. 

Dessa maneira, ele implementou uma guia única para o recolhimento de tributos, o que simplificou não apenas o pagamento, mas também as declarações. 

Por ser um regime tributário especial, ele possui uma série de pré-requisitos para se enquadrar: 

• Ser uma Microempresa (MP) com limite de faturamento de R$ 360 mil anuais;
• Ou então uma Empresa de Pequeno Porte (EPP) com o teto de faturamento de R$ 4,8 anuais;
• Não possuir outro CNPJ em seu quadro de sócios;
• O seu tipo societário não deve ser uma sociedade por ações (S/A);
• Sem débitos com a Receita Federal;
• As empresas não devem ter débitos em aberto com o Governo.

Lucro Real

Outra opção de enquadramento que pode ser proposta pelo profissional responsável pelo acompanhamento da carga tributária para Indústria, é o lucro real. 

Nesse regime, o cálculo da alíquota do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica e da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido é calculado a partir do lucro real da empresa. Além disso, ele é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões anuais. 

Nesse sentido, o acompanhamento profissional é imprescindível para calcular a carga tributária. Visto que é preciso um apurado registro das entradas e saídas de capital, isso porque a carga irá mudar de acordo com o lucro do negócio. 

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é utilizado para apurar os mesmos impostos que o lucro real, no entanto, ela é simplificada. Nele, a Receita coloca que uma parte do seu faturamento é o seu lucro e calcula sua alíquota a partir daí.

Isso facilita bastante, pois não será necessário comprovar se houve lucro no período de recolhimento. A grande maioria das empresas no país podem enquadrar nesse regime, pois existe poucos requisitos para ele, sendo os principais:

• Faturar menos que R$ 78 milhões anuais;
• Não exercer atividades específicas como instituições financeiras e empresas públicas.

Vale ressaltar que suas alíquotas variam entre 1,6% a 32% do faturamento a depender da atividade exercida. 

Ao acompanhar a incidência da carga tributária sobre sua indústria e fazer análise de suas finanças e objetivos, o profissional saberá indicar qual a forma de recolhimento mais vantajosa para você.

No entanto, existe outro mecanismo utilizado pelo seu contador para melhorar a carga de tributos da indústria. 

Importância do planejamento tributário para a Indústria? 

O planejamento tributário é outra forma de acompanhamento da carga tributária para a indústria. Essa é uma estratégia que consiste no uso estratégico de diversos mecanismos legais e contábeis para diminuir os impostos que recaem sobre um negócio.

Esse processo é muito importante pois irá fazer com que se pague menos impostos, mas sem infringir nenhuma regra. 

O que será feito é a gestão do pagamento de impostos, bem como uma profunda análise das suas finanças para identificar pontos em que você está pagando impostos desnecessários. 

Nesse sentido, o profissional irá trabalhar em algumas frentes, como:

• Escolha do melhor regime tributário;
• Busca por incentivos e isenções fiscais;
• Criação de um calendário de pagamento de impostos;
• Retardar o pagamento de impostos sem que haja sanções.

Como você pôde ver, a supervisão de um profissional especializado para analisar a carga tributária da sua indústria pode aliviar bastante as finanças da empresa. Para tal, é importante ter ao seu lado uma contabilidade de confiança.

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