IRPF para empresários: Como declarar corretamente seus rendimentos e atividades empresariais

Todo empresário deve estar ciente da importância de declarar corretamente seus rendimentos e atividades empresariais no Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF).

No entanto, muitos deles ainda têm dúvidas sobre como fazer essa declaração corretamente e evitar problemas com a Receita Federal. 

É preciso estar atento, pois o prazo para declaração do IRPF 2023 já está em andamento e vai até 31 de maio.

Por isso, neste artigo, você vai aprender tudo o que precisa saber sobre o IRPF para empresários para não errar na hora de acertar as contas com a Receita. 

Boa Leitura!

O que é o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)?

O IRPF é um tributo federal que incide sobre os rendimentos de pessoas físicas. Ele é calculado com base na renda do contribuinte e pode ser deduzido de algumas despesas, como gastos com saúde e educação.

O IRPF é declarado anualmente por meio de uma declaração de ajuste anual, que deve ser apresentada à Receita Federal até o final de abril de cada ano.

Devem declarar o Imposto de Renda em 2023 aqueles que, no ano anterior, tenha se enquadrado em pelo menos uma das situações abaixo: 



• Residentes no Brasil que receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70;
• Indivíduos que tiveram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 40.000,00;
• Aqueles que realizaram operações na bolsa de valores, mercados futuros ou realizaram venda de bens, ou direitos sujeitos à incidência do imposto;
• Pessoas físicas que tiveram a posse ou a propriedade de bens, ou direitos, incluindo imóveis, veículos e contas bancárias, com valor total superior a R$ 300.000,00;
• Indivíduos que optaram pela isenção do imposto sobre a renda incidente sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, desde que o valor da venda tenha sido destinado à aquisição de outro imóvel residencial no prazo de 180 dias contados da celebração do contrato de venda;
• Pessoas físicas que passaram à condição de residentes no Brasil em qualquer mês do ano anterior;
• Pessoas físicas que pretendem compensar, no ano-calendário de 2023 ou posteriores, prejuízos de anos-calendário anteriores ou do próprio ano-calendário de 2023.

Como o empresário deve declarar o IRPF?

Para declarar o Imposto de Renda Pessoa Física  corretamente, o empresário deve seguir alguns passos importantes. A seguir, apresentamos um passo a passo para a declaração.

Organize seus documentos

O primeiro passo para declarar o IRPF corretamente é organizar todos os documentos necessários para a declaração. É importante reunir informações como comprovantes de rendimentos, informe de rendimentos da empresa, recibos de aluguel, comprovantes de gastos com saúde e educação, entre outros.

Identifique os rendimentos da empresa

O empresário deve identificar todos os rendimentos que obteve durante o ano, incluindo os rendimentos da empresa, pró-labore, dividendos e lucros. É importante ter em mente que a tributação desses rendimentos varia conforme o regime tributário da empresa.

Preencha a declaração de ajuste anual

Com todos os documentos em mãos e os rendimentos identificados, o empresário deve preencher a declaração de ajuste anual, disponível no site da Receita Federal.

É importante preencher todas as informações corretamente e informar todos os rendimentos e despesas, para evitar problemas com a Receita Federal.

O processo deve ser realizado por meio da nova versão do Programa Gerador da DIRF, disponível para download desde 6 de abril deste ano. 

Informe as atividades empresariais

Caso o empresário tenha tido atividades empresariais durante o ano, como a abertura de uma empresa, é importante informar essas atividades na declaração.

Para isso, é necessário preencher o campo de “atividade rural” ou “atividade urbana”, dependendo do tipo de atividade empresarial exercida.

Verifique as deduções permitidas

O empresário também deve verificar as deduções permitidas pela Receita Federal, como gastos com saúde, educação, previdência privada, entre outros. É importante lembrar que essas deduções só são permitidas se forem comprovadas por meio de documentos.

Envie a declaração

Após preencher a  IRPF para empresários corretamente, deve-se enviar a declaração à Receita Federal até o final de abril de cada ano.

É importante manter todos os documentos e comprovantes guardados por, pelo menos, cinco anos, para caso a Receita Federal solicite alguma verificação.

Dicas para declarar o IRPF corretamente

Além dos passos acima, existem algumas dicas importantes que todo empresário deve seguir para declarar o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) corretamente. A seguir, apresentamos algumas dessas dicas.

Contrate um contador

Uma das principais dicas para declarar o IRPF corretamente é contratar um contador especializado em declarações de impostos para empresas.

Esse profissional pode orientar sobre as melhores opções de tributação e sobre as deduções permitidas, além de preencher e enviar a declaração corretamente.

Mantenha a documentação organizada

Outra dica importante para o compliance na declaração de IRPF para empresários é manter todos os documentos e comprovantes organizados e guardados por, pelo menos, cinco anos.

Isso pode ajudar caso a Receita Federal solicite alguma verificação ou auditoria.

Conheça as deduções permitidas

É importante conhecer as deduções permitidas pela Receita Federal, como gastos com saúde, educação, previdência privada, entre outros.

Essas deduções podem reduzir a base de cálculo do IRPF e, consequentemente, diminuir o valor do imposto a ser pago.

Qual a importância de se fazer uma declaração de  IRPF para empresários adequada?

Declarar o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) corretamente pode trazer vários benefícios para os empresários. Alguns desses benefícios são:

• Possibilidade de restituição: ao fazer a declaração de IRPF, é possível que o empresário tenha direito à restituição de impostos pagos a mais ao longo do ano. Esse valor pode ser usado para investimentos na empresa ou para outras finalidades;
• Comprovação de renda: a declaração de IRPF pode ser usada como comprovante de renda em algumas situações, como na solicitação de empréstimos ou financiamentos para a empresa;
• Evitar sonegação fiscal: fazer a declaração corretamente e pagar os impostos devidos ajuda a evitar problemas com a Receita Federal por sonegação fiscal;
• Planejamento tributário: a declaração de IRPF pode ser usada como base para o planejamento tributário da empresa, ajudando a identificar oportunidades de redução de impostos.

Para isso, é importante seguir os passos corretos, identificar os rendimentos da empresa e as atividades empresariais, preencher a declaração corretamente e verificar as deduções permitidas.

Portanto, é importante que os empresários façam a declaração de IRPF corretamente e com o auxílio de um profissional contábil qualificado para garantir o cumprimento das obrigações fiscais e evitar problemas com a Receita Federal.

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Sabemos que declarar corretamente os rendimentos e atividades empresariais no IRPF pode ser um desafio. É por isso que a Job Contábil está aqui para ajudá-lo.

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