A importância da análise financeira na gestão da empresa

Em 2022, o Brasil registrou a abertura de 3,8 milhões de novas empresas. Isso resultou em 20,1 milhões de empresas ativas ao final do 3.º quadrimestre (de setembro a dezembro de 2022), segundo o Boletim do Mapa de Empresas. Porém, apesar de parecerem números positivos, nem todas as empresas conseguem sobreviver.

Prova disso é que menos de 40% das empresas ultrapassam 5 anos de atividades. E a má gestão financeira encabeça a lista dos vilões da sustentabilidade dos negócios a longo prazo. 

Por isso, neste artigo falaremos da importância da análise financeira na gestão da empresa, dicas para implementar esta estratégia assertivamente em seu negócio. 

Boa leitura!

O que é a análise financeira?

A análise financeira é uma metodologia gerencial focada na apuração do desempenho econômico da empresa e na concepção de estratégias que implementam a gestão administrativo-financeira e otimizam o alcance de resultados. Esse processo se dá por meio da estruturação e estudo de indicadores de desempenho. 

Entretanto, para a composição de métricas que apurem aspectos efetivamente relevantes para o momento empreendedor que a empresa atravessa, é imprescindível contar com uma equipe capacitada para realizar tal processo. 

Para a confecção de um plano de análise financeira assertivo, é preciso fazer um diagnóstico da real situação da empresa, compreender os objetivos de mercado do negócio, avaliar quais os desafios do segmento onde a empresa se encontra, para então ter entendimento técnico de quais variantes e processos monitorar.

Assim, se definem as ações que o negócio precisa — e que lhe são viáveis — para alcançar os resultados que deseja a curto espaço de tempo, com baixos custos e melhor uso dos recursos que dispõe.

Deste modo, os indicadores de desempenho elementares para a gestão implementar uma análise financeira assertiva. 

São elas:

• Custos operacionais, fixos e variáveis;
• Margem de contribuição;
• Faturamentos periódicos;
• Precificação de produtos e serviços;
• Margem de lucro;
• Sazonalidades do mercado, demanda e preferências dos consumidores;
• Histórico de transações;
• Fluxo de caixa.

A análise financeira também cumpre o papel de apurar o desenvolvimento da empresa, sua evolução patrimonial e econômica, balizando tomada de decisão de curto, médio e longo prazos.

Como implementar a análise financeira na gestão de sua empresa?

A esta altura, você já conhece indicadores-chave para serem implementados à análise financeira na gestão de uma empresa. 

Entretanto, é imprescindível compreender algumas estratégias para a análise ser realizada efetivamente.

Confira agora quais parâmetros avaliar em uma análise financeira. 

Índice de Lucratividade

Esta metodologia de análise financeira apura o lucro operacional proporcionado pelas operações de vendas, ou seja, se as vendas cobrem os custos de produção e se há capital restante. 

Seu cálculo pode ser obtido a partir da seguinte fórmula:

• Índice de Lucratividade: Lucro líquido ÷ receita bruta ×100 

Índice de Liquidez

Diz respeito à capacidade que a empresa tem de arcar com seus compromissos financeiros  no período apurado, considerando apenas a receita gerada por suas operações de mercado.

Para uma correta apuração dos dados contábeis da empresa, deve-se apurá-lo em diferentes circunstâncias. Apresentaremos as diferentes formas desta metodologia de análise financeira, análise por meio das fórmulas de apuração. 

São elas:

• Liquidez Corrente = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante;
• Liquidez Seca = (Ativo Circulante — Estoques) ÷ Passivo Circulante;
• Liquidez Imediata = Disponível ÷ Passivo Circulante;
• Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) ÷ (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante).

Índice de endividamento

Este fator de análise financeira apura o montante de capital da empresa comprometido com despesas. 

Possibilita o acompanhamento de quais operações financeiras da empresa são liquidadas com recursos próprios e quais utilizam de capital de terceiros.

A fórmula para seu cálculo é: 

• Endividamento Financeiro = (Dívida Bruta ÷ Patrimônio Líquido) ×100 

Prazo médio de pagamento e recebimento

Juntas, essas métricas apuram o tempo médio que a empresa leva para quitar as suas dívidas ou obrigações com os fornecedores, bem como o prazo de espera para o recebimento efetivo da receita de vendas.

Qual a importância da análise financeira para a gestão de sua empresa?

Através de uma análise financeira, a gestão de sua empresa adquire um entendimento mais amplo da viabilidade de negócio, estabelecendo uma margem de cálculo precisa da capacidade de lucro e estabilidade financeira da empresa no período avaliado.

Alguns outros benefícios são:

• Melhoria da gestão do fluxo de caixa;
• Redução de gastos;
• Otimização na alocação de recursos;
• Investimentos inteligentes;
• Mais compliance fiscal;
• Disponibilidade de relatórios financeiros atualizados, conferindo mais estratégia para as tomadas de decisão gerenciais, dentre outros. 

Com uma análise financeira apoiada por contadores experientes, a empresa torna-se capaz de estabelecer um equilíbrio financeiro, mitigando riscos de operar no vermelho e trabalhando com foco principal na implementação da receita e aumento do capital de giro para investir em melhorias e cobrir emergências. 

Ainda, uma análise financeira assertiva dá base para uma composição inteligente de preços — um desafio difícil de ser superado por 89% dos empresários.

Com isso, suas empresas captam muito mais consumidores com precificação mais competitiva, produzindo lucros para o negócio, conquistando a respeitabilidade de investidores, credibilidade entre os demais stakeholders e ganhando em posicionamento de mercado. 

Como resultado, sua empresa irá dispor de mais recursos para investimento em automatização, capacitação de equipes e na melhoria do desempenho administrativo, resultando em redução de gargalos operacionais, diminuição de custos e redução dos ciclos operacionais, aumentando a lucratividade do negócio.

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